AI in Tax - Vom KI-Offenlegungsbot bis zur sicheren Anonymisierung

Steuerabteilungen und Tax-Teams stehen unter wachsendem Druck: Die Menge an Daten steigt, regulatorische Anforderungen werden komplexer und gleichzeitig sollen Prozesse schneller, genauer und nachvollziehbarer werden. Genau hier setzt AI in Tax an. Künstliche Intelligenz verändert nicht nur einzelne Arbeitsschritte, sondern die Art und Weise, wie steuerliche Fragestellungen bearbeitet, dokumentiert und geprüft werden.

Doch AI in Tax bedeutet nicht, dass Steuerexpertinnen und Steuerexperten ersetzt werden. Der eigentliche Mehrwert entsteht dort, wo fachliche Verantwortung und KI-gestützte Effizienz zusammenkommen. KI übernimmt repetitive, datenintensive Aufgaben, während die fachliche Beurteilung und finale Entscheidung beim Menschen bleibt.

Statt allgemein über die Funktionsweise von KI-Agenten zu sprechen, zeigen wir an zwei konkreten Anwendungen aus unserer Praxis, wie AI in Tax heute schon reale Arbeit übernimmt: unserem KI-Offenlegungsbot und einem KI-gestützten Ansatz zur Anonymisierung sensibler Tabellen.

Warum AI in Tax jetzt relevant wird

Steuerliche Arbeit ist in hohem Maße daten- und regelbasiert. Belege, Buchungen, Verträge, Saldenlisten, Jahresabschlüsse und gesetzliche Vorgaben müssen zusammengeführt, abgeglichen und interpretiert werden. Vieles davon ist zeitintensiv und fehleranfällig, wenn es manuell erfolgt.

Moderne KI-Anwendungen können große Mengen strukturierter und unstrukturierter Daten verarbeiten, Muster erkennen und Auffälligkeiten sichtbar machen. Das macht sie zu einem starken Werkzeug für den Tax-Bereich, in dem Genauigkeit, Vollständigkeit und Nachvollziehbarkeit entscheidend sind. Typische Herausforderungen, bei denen AI in Tax ansetzt, sind unter anderem:

• große Datenmengen aus unterschiedlichen Systemen und Dokumenten, die abgeglichen werden müssen;
• wiederkehrende Prüf- und Abstimmtätigkeiten (z. B. Kontenabstimmungen, Saldenabgleiche, Jahresabschlussvergleiche);
• zeitintensive Erstellung und Zusammenfassung von Dokumentationen und Berichten;
• erhöhtes Risiko manueller Fehler bei repetitiven Aufgaben;
• der sichere Umgang mit sensiblen, personenbezogenen Daten bei Weitergabe und Schulung.

Praxisbeispiel 1: Der KI-Offenlegungsbot für AI in Tax

Ein konkretes Beispiel dafür, wie AI in Tax echte Prüf- und Abstimmarbeit übernimmt, ist unser KI-Offenlegungsbot. Er vergleicht Bilanz-, GuV- und Anhangdaten aus dem Jahresabschluss mit dem dazugehörigen Offenlegungs-Dokument automatisiert miteinander - eine Aufgabe, die manuell erfahrungsgemäß viel Zeit kostet und fehleranfällig ist.

Der Bot liest die Finanzdaten direkt aus den beiden PDF-Dokumenten aus und arbeitet in mehreren Schritten:

• Extraktion: Er erfasst Bilanz-, GuV- und Anhangdaten aus dem Jahresabschluss und dem Offenlegungs-Dokument.
• Standardisierung: Alle Werte werden auf eine einheitliche Basis in EUR normiert, damit sie sauber vergleichbar sind.
• Abgleich: Die Positionen der beiden Abschlüsse werden gegenübergestellt und Abweichungen berechnet.
• Klassifizierung: Abweichungen werden nach Materialität und Risiko eingestuft, sodass Wesentliches sofort erkennbar ist.
• Ausgabe: Der Bot liefert einen strukturierten Bericht sowie eine farblich markierte Excel-Datei, in der auffällige Positionen direkt hervorgehoben sind.

Der Nutzen liegt auf der Hand: Statt den Prüfbericht und das Offenlegungs-Dokument Position für Position manuell abzugleichen, erhalten Steuerexpertinnen und Steuerexperten eine vorstrukturierte, priorisierte Übersicht. Die farbliche Markierung in Excel lenkt den Blick sofort auf materielle und risikobehaftete Abweichungen. Die fachliche Beurteilung und finale Freigabe bleibt dabei selbstverständlich beim Menschen - der Bot liefert die Vorarbeit, nicht das Urteil.

Praxisbeispiel 2: Sensible Tax-Daten mit KI anonymisieren

Ein zweiter wichtiger Anwendungsfall von AI in Tax betrifft den sicheren Umgang mit Daten. Häufig müssen Tabellen für Schulungen, Präsentationen oder die Weitergabe an Dritte von personenbezogenen Informationen befreit werden. Genau hier hilft ein KI-gestützter Ansatz zur Anonymisierung von Excel-Tabellen mit ChatPwC (Claude Code 4.6 Opus).

Das Tool erkennt selbständig, welche Spalten sensible Daten enthalten - etwa Namen, Adressen, Steuernummern, IBAN oder Geburtsdaten - und ersetzt diese durch realistische Fake-Daten. Besonders sinnvoll ist das bei umfangreichen Tabellen wie Mandantenlisten, Personaldaten oder Steuererklärungstabellen, deren manuelle Anonymisierung unverhältnismäßig zeitaufwendig wäre.

Der Ablauf ist bewusst einfach gehalten: Die Tabelle wird als xlsx-Datei mit nur einem Reiter hochgeladen, mit einem kurzen Prompt zur Anonymisierung aufgefordert, und das Ergebnis wird anschließend geprüft. Die durchdachte Methodik sorgt dabei für Konsistenz und Verwendbarkeit:

• Namen werden durch konsistente Fake-Namen ersetzt - gleicher Originalname führt immer zum gleichen Fake-Namen.
• Datumsangaben werden um zufällige Tage verschoben, die Struktur bleibt aber erhalten.
• Steuernummern und IBAN werden durch realistische Zufallswerte ersetzt.
• Freitext-Felder werden komplett anonymisiert, da sie häufig Personenbezüge enthalten.
• Numerische Finanzdaten bleiben unverändert, da sie ohne Personenbezug nicht zuordenbar sind.

In einem Testlauf wurden auf diese Weise 8.325 Zellen automatisch anonymisiert und die bereinigte Datei direkt zum Download bereitgestellt. Für den Tax-Bereich bedeutet das: sensible Daten lassen sich schnell und verlässlich für die weitere Verwendung aufbereiten - ein wichtiger Baustein für datenschutzkonformes Arbeiten.

Governance, Datenschutz und Verantwortung

Gerade im Steuerbereich sind Vertraulichkeit, Datenschutz und Nachvollziehbarkeit von zentraler Bedeutung. AI in Tax funktioniert nur dann verantwortungsvoll, wenn klar geregelt ist, welche Daten verwendet werden dürfen und wie mit den Ergebnissen umzugehen ist. Anwendungen wie die KI-gestützte Anonymisierung zeigen, dass Datenschutz und KI-Einsatz kein Widerspruch sind, sondern sich sinnvoll ergänzen können.

Mitarbeitende müssen wissen, welche Informationen in ein KI-System eingegeben werden dürfen - insbesondere bei personenbezogenen Daten, Mandantendaten und vertraulichen Unternehmensinformationen. Neben der DSGVO gewinnt auch der EU AI Act an Bedeutung, der Unternehmen stärker in die Verantwortung nimmt, KI-Systeme sicher, transparent und nachvollziehbar einzusetzen. Er verankert zudem das Konzept der AI-Literacy: Personen, die mit KI arbeiten, sollen über ein angemessenes Maß an KI-Kompetenz verfügen.

Der Mensch bleibt entscheidend

So leistungsfähig Werkzeuge wie der KI-Offenlegungsbot auch sind: Sie ersetzen keine fachliche Verantwortung. KI-Ergebnisse können plausibel wirken und dennoch unvollständig, verzerrt oder falsch sein. Deshalb braucht es kritisches Denken und eine bewusste Qualitätskontrolle.

Die Steuerexpertinnen und Steuerexperten entscheiden, wann sie einem Ergebnis vertrauen, wann eine vertiefte Prüfung notwendig ist und wo menschliche Freigabe erforderlich ist. AI in Tax ist damit ein Zusammenspiel aus intelligenter Technologie und fachlicher Expertise - nicht ein Ersatz für sie.

Fazit

AI in Tax ist längst kein Zukunftsthema mehr, sondern verändert bereits heute, wie steuerliche Arbeit organisiert wird. Ob beim automatisierten Abgleich zweier Jahresabschlüsse durch den KI-Offenlegungsbot oder bei der schnellen Anonymisierung sensibler Tabellen - KI übernimmt datenintensive und repetitive Aufgaben und schafft Freiraum für die eigentliche fachliche Arbeit.

Der eigentliche Wettbewerbsvorteil entsteht jedoch nicht durch die Technologie allein, sondern durch die Kombination aus Mensch und KI: dort, wo fachliche Verantwortung, klare Governance und leistungsfähige Werkzeuge zusammenkommen. Wer AI in Tax verantwortungsvoll, sicher und mit klaren Regeln einsetzt, schafft die Grundlage für effizientere, genauere und nachvollziehbarere Steuerprozesse.

Wir unterstützen Sie gerne!

Gemeinsam schaffen wir die Grundlage dafür, dass Sie KI im Steuerbereich sicher, produktiv und verantwortungsvoll einsetzen können - von konkreten Anwendungen wie dem KI-Offenlegungsbot bis zur datenschutzkonformen Aufbereitung sensibler Daten. Für ein Erstgespräch melden Sie sich gerne jederzeit bei uns!

Isabella Gagulic
Associate  .Tax
PwC Österreich

Lucas Hagspiel
Intern/Trainee  .Tax
PwC Österreich